「土地を持っているけど、どう活用したらいいのかわからない」「土地にかかる税金や維持費に悩まされている」という方も多いのではないでしょうか。
実際、土地をただ持っているだけでは何の意味もなく、土地を持っているだけで、固定資産税や都市計画税といった税金、土地を管理・維持するための費用が発生します。
ただ、これらの負担を減らすために土地活用を始めるといっても、「土地活用ってリスクがあるんじゃないの?」「そもそも土地活用って節税になるの?」と思っている方もいらっしゃると思います。
そこでこの記事では、土地活用を始めるメリットを解説していきます。どれくらい節税効果があり、収入を期待できるのかを確認して土地活用を始めてみましょう。
- 相続税対策になるため
- 固定資産税対策になるため
- 所得税対策になるため
- 安定収入を得られるため
- 高収益を期待できるため
- 地域貢献につながるため
土地活用のメリット1:相続税対策になる
土地活用を始めると相続税や固定資産税、所得税の税金対策になります。ここでは、土地活用によってできる相続税対策について解説していきます。
現金よりも不動産の方が有利
相続の際、現金や株式、不動産などさまざまな財産が評価されますが、財産の種類によって評価方法が異なります。
現金の場合、何らかの軽減制度が適用されることはなく、相続財産に現金3,000万円があったのであれば現金3,000万円として評価されます。
しかし、土地や建物ちいった不動産の場合、相続時の時価で評価されるのではなく、不動産の固定資産税評価額で評価されます。
この固定資産税評価額は、時価よりも低くなることが多く、土地活用を始めることでさらに評価額を減らすことが可能です。
土地の評価額を下げられる
土地活用としてアパートやマンションなどの賃貸不動産を建築することで、その土地は貸家建付地となり、評価額が1~3割軽減されます。
また、被相続人がその土地で事業を行っていた場合や土地そのものを貸していた場合、賃貸アパートなどの貸付事業用の土地になっていた場合、その土地の相続には小規模宅地等の特例が適用されます。
小規模宅地等の特例では、一定の面積までの評価額を50~80%まで軽減することができる制度となっています。
この小規模宅地等の特例には、さまざまな適用条件があるため、詳細は下記の記事や国税庁のホームページを参考にしてみましょう。
建てた建物を貸すことで評価額を下げられる
土地活用として建築した建物を賃貸物件として第三者に貸すことで、建物の評価額を最大で3割減らすことが可能です。
建物の評価額は、どのくらい人に貸しているのかという賃貸割合によって、軽減率が決まっています。
そのため、土地活用として賃貸経営を始める場合、空室を発生させないことが大切になります。
また、相続税対策を目的として土地活用を検討する土地オーナーの方は少なくありません。ただ、土地の広さや立地によって「どのくらい節税できるのか」が異なってきます。
賃貸経営や駐車場経営など土地活用の方法について考え始めたら、早い段階で信頼できるパートナーを見つけることをお勧めします。
それはハウスメーカーの営業担当だったり、税理士だったりするでしょう。相続税対策として何が最適なのか、いろいろな立場の人から話を聞くことが重要です。
イエウール土地活用なら一度の情報入力で複数の施工会社から土地活用のプランを受け取ることができます。
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土地活用のメリット2:固定資産税対策になる
ここでは土地活用を始めるとできる固定資産税対策について解説します。
固定資産税は毎年かかる
土地や建物といった不動産を所有している場合、固定資産税は毎年かかり続けます。
固定資産税の課税条件は、不動産を所有していることであるため、更地で放置していたとしても課税されます。
しかし、固定資産税は、活用法によりますが、土地活用を始めることで大きく減らすことができます。
また、都市計画税がかかっている地域でも同様に、土地活用をすると都市計画税の軽減が可能です。
住宅用の建物を建てると軽減できる
所有している土地が更地の場合、評価額がそのまま課税標準額になります。
しかし、賃貸アパートなどの住宅用の建物を建築することで、固定資産税の評価額が1/6まで軽減されます。また、都市計画税がかかる地域では、評価額が1/3まで軽減されることになっています。
ただ、駐車場経営やトランクルーム経営などの賃貸用の建物を建築せずに始める土地活用では、更地と同じ評価をされてしまうことに注意が必要です。
土地活用のメリット3:所得税対策になる
ここでは土地活用を始めるとできる所得税対策について解説します。
必要経費で所得を圧縮できる
土地活用を始めると個人事業主になることから、経営で発生した費用を必要経費として計上することができます。
さまざまな費用を経費として計上することで、収入から差し引くことができるため、所得を圧縮することが可能になります。
たとえば、アパート経営を始めた場合、その関係者と食事のための接待交際費や情報収集のために購入した書籍代などは経費として計上できます。また、アパートを取得するためにかかった費用も減価償却費として経費になるため、所得税の対策につながります。
損益通算により所得をより圧縮できる
土地活用で得られた利益は、多くの場合、不動産所得として扱われます。不動産所得は確定申告の際、会社から支給される給与所得や他に事業で発生した事業所得などと合算して申告します。
さまざまな場面で発生した所得を合算することを損益通算といい、不動産所得で赤字が生じた場合、給与所得や事業所得から差し引くことができます。こうすることで、課税所得を減らすことができ、税金対策になります。
土地活用のメリット4:収入が安定する
土地活用を始めるメリットとして、安定した収入が得られるという点も挙げられます。
インターネット上では「土地活用としてアパートを建てるのは危険だ」などのコメントも見かけますが、土地活用の検討段階で念入りに事業計画を立てておけば、長期的に安定した収入を得ることができます。
事業計画を立てるときには、初期投資額や収支、利回り、入居者のニーズなどさまざまな視点からリサーチを行うことが大切です。
このような調査を行い、安定経営ができれば、固定資産税や都市計画税に充てることができ、さらには土地活用で得た収益を貯蓄に回すことも可能になります。
所有する土地でどのような土地活用種別が良いのか迷ったときは複数の土地活用プランを一括請求・比較できるサービスを使うことをお勧めします。イエウール土地活用なら、複数のプランを比較して収益性の高い土地活用方法を見つけることができます。
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土地活用のメリット5:高収益を期待できる
土地活用を始めるメリットとして、高い収益性を期待できるという点も挙げられます。
たとえば、令和元年のアパート経営やマンション経営などで得られる不動産所得の平均は年間521万円ともいわれており、一か月あたり約40万円以上もの収益を得ることができます。
また、立地や規模、始める活用法によってはこれ以上の収益を上げることもできるため、緻密な事業計画を立てることが大切になります。
土地活用のメリット6:地域貢献につながる
土地活用は、家賃収入や税金対策といった部分に注目されがちですが、活用方法によっては、地域貢献につながることもあります。
活用方法の中には、病院や介護施設といった公共性の高い施設の経営やコンビニなどの商業施設経営も存在します。
これらの活用法は、地域において必要とされることも多く、その地域に必要なものを建てるという選択肢もあるのです。
こういった側面で地域貢献ができるのも土地活用を始めるメリットになります。
土地活用は、事前の情報収集が成功か失敗かを分けるカギとなります。土地活用を検討されている方は、失敗例についてもみておくとよいでしょう。
土地活用にはメリットがたくさんある
土地活用を始めることで、相続税の対策や安定した収入などのさまざまなメリットを得ることができます。しかし、土地活用には多くのメリットを得られる反面、リスクも存在しています。
そのため、土地活用を始めるのであれば、スタートする前にしっかりとした経営計画を立てておくことが求められます。
その際におすすめしたいのが専門家や施工会社への相談です。土地活用のプロに相談することで、その土地に合った最適な経営プランを一緒に考えることが可能になります。
そして、土地活用のプロを探すならイエウール土地活用がおすすめです。イエウール土地活用では、一度の情報入力で複数企業から最適な活用プランを提案してもらうことができます。
また、イエウール土地活用は完全無料で利用できるサービスなので、是非利用して土地活用を成功させましょう。
記事のおさらい