駐車場経営でかかる税金は?|節税対策には向いていません!

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不動産投資の方法として、駐車場経営またはコインパーキング経営が注目されています。ただ、駐車場経営は税金の節税効果が少なく、節税目的で土地活用を考えている方にとってはおすすめではありません。
この記事では、駐車場経営でかかる税金について解説するので、参考にしてみてください。

駐車場経営をする際のコツやかかる費用、収入の目安などは以下の記事をご覧ください。

駐車場経営でかかる税金

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まず、駐車場経営にかかる税金を解説します。駐車場経営でかかる税金は、大きく6種類に分かれます。「固定資産税」「都市計画税」「償却資産税」「消費税」「所得税」「個人事業税」の6種類です。

固定資産税

固定資産税とは、毎年1月1日の時点で土地や家屋などを持っている人に対して市町村が課税する税金のことです。借りた土地で駐車場経営するときには固定資産税はかかりませんが、購入した土地の場合は必ずかかります
税金の額は、固定資産税の評価額は以下の計算式で求めます。
  • 固定資産税の評価額=課税標準額×1.4%
課税標準額とは、税金を乗ずる金額のことです。建物の場合、固定資産税評価額と課税標準額は一致します。
土地の場合は、住宅用地には課税標準の減額特例がありますが、駐車場経営の場合は、住宅用地ではないのでこの特例の適用対象外です。固定資産税は1年分を4期に分けて納付します。
固定資産税についてさらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。

都市計画税

都市計画税は、市街化区域内に駐車場を持っている場合に課税される税金のことです。税額は固定資産評価額をもとに以下の計算式で求めます。
  • 固定資産評価額=課税標準額×0.3%
市街化区域とは、市街化を活性化する地域のことで、住宅街や商業施設などがあるエリアのことをいいます。
市街化区域は、建物を許可なく建築できるのが特徴です。都市計画税は固定資産税と一緒に納税します。

償却資産税

償却資産税とは、駐車場経営で使う設備に対してかかる税金のことです。具体的には、コインパーキングに設置した料金収受機や、車止めなどの機器、舗装、街灯やフェンスなどがその対象となります。
税金の算出方法は以下の計算式で求めます。
  • 償却資産税=課税標準額×1.4%
償却資産税は、1年分を4期に分けて納付します。
駐車場のある自治体から5月頃に届く納税通知書で確認しましょう。

消費税

消費税は商品や製品の販売や、サービス提供に対して課税される税金のことです。税金の納付は事業者が行いますが、負担するのは消費者です。
土地の貸付は基本的に非課税取引です。ただし、課税対象となるかどうかは駐車場の運営方法によっても異なります。
青空駐車場は非課税ですが、駐車車両の管理をしたり、有料駐車場として使うための土地の整備や、建物、フェンス、区画などの設置をした場合には、消費税の課税対象です。
なお、消費税の納付義務が生まれるのは課税期間の基準期間の売上高が1,000万円を超える事業者です。
駐車場収入が1,000万円を超えない場合には、納税義務はありません。

所得税

所得税とは、個人が所得を得た場合に課税される税金のことです。所得とは、1月1日から12月31日までの1年間のすべての収入から必要経費を差し引き、所得控除を行った後の課税所得に対して、一定の税率を掛けて算出したもののことです。
駐車場経営を行った場合の所得税は次のように計算します。
  • 所得税=(駐車場の収入金額-経費)-所得控除×税率
税率は所得金額によって異なります。累進課税制度をとる日本では、所得が多くなるほど税率が高くなっているのが特徴です。
なお、駐車場収入は基本的に、自分自身で管理する場合は「事業所得」または「雑所得」、管理会社に運営を委託している場合は「不動産所得」となります。

個人事業税

個人事業税とは、個人が事業を営んだ場合に課税される税金です。
個人事業税は次の方法で計算します。
  1. 収入金額-必要経費=利益
  2. 利益-各種控除額=個人事業税の所得額
  3. 個人事業税の所得額×標準税率=個人事業税
個人事業税は事業に対して課税される税金ですが、個人事業税の対象となるかどうかは課税者である都道府県が決めます
自分では個人事業税の対象にならないと思っていても、課税される場合があることや、事業の内容がわからないときには都道府県から事業内容の問い合わせがあることもありますので、注意しましょう。
なお、個人事業税は所得税や個人住民税の確定申告書を提出している人は不要です。

駐車場経営には、様々な税金がかかりますが、調べてみると「実際にどの程度の税負担があるのか」や「より節税効果の高い土地活用方法があるのでは」など様々な疑問が出てくるかと思います。

駐車場経営の具体的な節税効果や税負担を知るには、複数の企業から経営プランを取り寄せて比較してみるのがおすすめです。しかし、一つ一つの企業から経営プランを取り寄せるのは手間がかかります。

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土地活用の始め方
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駐車場経営の税金に関する注意点

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駐車場経営をするときに知っておきたい税金の注意点を解説します。所得税と消費税に関するものの2つを見ていきましょう。

所得税の注意点

先に、駐車場経営の所得区分には、事業所得、不動産所得、雑所得の3つがあることを紹介しました。
ここでは、もう少し踏み込んで解説します。なぜなら、駐車場経営の所得税は、所得の区分によって計算方法が異なるからです。
基本的に所得区分は次のように考えておけばよいでしょう。

月極駐車場:不動産所得
コインパーキング:事業所得または雑所得

確定申告で所得を申告するときには「賃貸収入-必要経費-青色申告特別控除(10万円または65万円)」で計算されますが、所得区分によって必要経費にできるものが異なります。
あなたのケースではどうなるのか、駐車場経営を進めるパートナー会社に相談しておくと安心です。

消費税の注意点

消費税は売上が1,000万円超の事業者が納税するものですので、売上が1,000万円以下の事業者には納税義務がありません。
ここで注意が必要なのは、売上は消費税込みの金額であるという点です。
駐車場経営で、アスファルト舗装なしの青空駐車場を貸し出したり、自分が経営している賃貸住宅についている駐車場を貸すケースはごくまれでしょう。駐車ラインや、砂利を敷いてあったり、フェンスがあるような通常の駐車場は消費税の対象となります。
そのため、免税事業者の指定になっていても、ほとんどの駐車場は消費税込みの料金を受け取らなければなりません。
消費税の免税事業者とは消費税の納付義務がないだけで、消費税をもらわなくてよいということではないのです。消費税の納税業者かどうかを判断する売上1,000万円は、消費税込みの金額となる点に注意してください。

駐車場経営でかかる税金を節税する方法

駐車場経営にはさまざまな税金が課されますが、事前に対策を講じることである程度は節税できます。
駐車場経営で節税する方法について解説します。

駐車場のために整備している場合の特例

建物のある土地と、更地では固定資産税に6倍の差があります。しかし、相続した土地で駐車場経営する場合にはぜひ検討したいことがあります。
それは、駐車場をアスファルト塗装することです。更地の土地をアスファルトで塗装すると、小規模宅地等の特例の適用対象となり、土地の評価額を50%減額することも可能になります。
また、駐車場の経営をするなら、住宅用地の特例を受けられるかどうかをよく確認しておきましょう。それだけで収入に大きな違いが生まれます。

一括償却資産

先のアスファルト塗装で減免を受けられるのは、相続時の対策です。基本的に固定資産税は節税できないと考えた方がよいでしょう。多くの人が取れる節税手段は、一括償却資産ということになります。
償却資産とは土地や建物以外で、事業に使っている資産のことです。駐車場経営なら、外灯や表示灯、看板などが該当します。150万円以下の資産は固定資産税ゼロとなりますので、この制度を上手に活用しましょう。
たとえば、1個10万円の外灯を30個購入したときにかかる費用は300万円です。このとき300万円で計上すると固定資産税の対象となってしまいますので、1つの資産を10万円以上20万円未満に抑えて計上します。
さらに費用計上する全体の費用を3年に振り分ければ、通常よりも節税効果を期待できます。

より節税効果の高い土地活用方法や、駐車場経営方法を知るには、複数の企業から経営プランを取り寄せて比較してみるのがおすすめです。しかし、一つ一つの企業から経営プランを取り寄せるのは時間も労力もかかります。

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駐車場経営でかかる税金を学んでから始めよう

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駐車場経営は、アパートやマンション経営に比べてリスクが低いため人気のある土地活用方法です。
しかし、この記事で解説したように、駐車場経営も事業として行う以上、さまざまな費用や税金がかかります。
税金のことを知っているのと知らないのとでは、収益に大きな違いが生まれます。中でも所得税の区分については、自分で判断するのは危険です。間違って申告してしまうと、脱税が疑われてしまうこともあります。
不安があるときは、自分ですぐに調べる癖をつけておくと同時に、一緒に駐車場経営を進める会社にすぐに聞くようにしましょう。

駐車場経営のパートナー探しはイエカレで

駐車場経営をスムーズに進めて、より安定した収益を出すためには、一緒に駐車場経営を進めるパートナー企業との関係性が重要です。
疑問点や不安な点をすぐに解消できるような関係性を構築しておくことで、実際に駐車場経営が始まってから不具合が生じ、「こんなはずじゃなかった」と落胆することも少なくなるでしょう。

ただ、数多くの駐車場経営事業者の中から、それぞれ連絡を取って自分に合った企業を見つけるのはあまりにも面倒です。そこでおすすめな方法は、土地活用プラン一括相談サービスを提供しているイエカレです。
イエカレを活用することで、駐車場経営のノウハウやデータを持った事業者にまとめて相談でき、その中から自分に合ったプランや担当者を選んで駐車場経営を始めることが可能です。
もちろん、無料で相談する事が可能ですので、自分の土地に合った駐車場経営を進めるためにも、一度利用してみることをおすすめします。

土地活用比較サイトの利用手順
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初心者でもわかる!
記事のおさらい
駐車場経営にかかる税金は何がある?
固定資産税や都市計画税、償却資産税・消費税・所得税・個人事業税が挙げられます。それぞれの詳細についてはこちらをご覧ください。
駐車場経営の税金で知っておきたいポイントは?
所得税や消費税に関しては、知識がないと損してしまうこともあります。詳しくは駐車場経営の税金に関する注意点をご覧ください。
駐車場経営の税金は節税できる?
節税可能です。ただし、住居の場合に比べて条件が厳しくなるため、詳しくはこちらをご覧ください。
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